Op 11 mei 2021 kwam het Gerechtshof Amsterdam in hoger beroep met een tussenbeschikking over een merkwaardige zaak die een Compliance Officer had aangespannen tegen zijn werkgever, Attijariwafa Bank Europe SA uit Parijs met vestiging in Amsterdam. De Compliance Officer had duidelijk gefraudeerd, werd op staande voet ontslagen maar hij vocht het ontslag aan. De Compliance Officer wordt ernstig verwijtbaar handelen ten laste gelegd. Hij had aan collega’s opdracht gegeven om oude handtekeningen van cliënten te knippen en te plakken in nieuwe formulieren. Continue reading…

Michel Klompmaker

Zoals bekend vallen met ingang van volgend jaar, per 1 januari 2022, de zogenaamde niet-OOB-accountantsorganisaties ook onder het toezicht van de Autoriteit Financiële Markten (AFM). Op dit moment zijn er maar 6 accountantsorganisaties in Nederland die een OOB vergunning hebben, te weten de Big Four, Deloitte, EY, KPMG en PwC, aangevuld met BDO en Mazars. De laatste jaren hebben verschillende accountantskantoren hun OOB vergunning ingeleverd, zoals Baker Tilly, Grant Thornton en Accon AVM. Om het toezicht op dit grote aantal accountantsorganisaties, OOB en niet-OOB, effectief en efficiënt te kunnen uitvoeren wil de AFM haar toezichtstrategie data gedreven inrichten. Er is echter wel een probleempje.
Continue reading…

De economie van de EU zal in 2021 groeien met 4,2 % en in 2022 met 4,4 %. De economie van de eurozone zou dit jaar met 4,3 % groeien en volgend jaar met 4,4 %. Daarmee zijn de groeivooruitzichten aanzienlijk beter dan in de economische winterprognoses 2021 die de Commissie in februari had voorspeld. De groeicijfers zullen nog steeds verschillen tussen de EU-lidstaten, maar tegen het einde van 2022 zou de economie in alle lidstaten weer het niveau van voor de crisis moeten bereiken. Naarmate de vaccinatiegraad stijgt en de inperkingsmaatregelen versoepelen, kan de economische groei weer aantrekken. De coronapandemie was /is een schok van historische omvang. In 2020 is de economie van de EU met 6,1% gekrompen en die van de eurozone met 6,6 %. De heropleving van de Europese economie, die vorige zomer op gang kwam, stagneerde in het vierde trimester van 2020 en het eerste trimester van 2021, toen nieuwe volksgezondheidsmaatregelen werden ingevoerd om het stijgende aantal gevallen van COVID-19 in te dammen. Maar naarmate de vaccinatiegraad stijgt en de beperkingen versoepeld worden, zullen de economieën van de EU en de eurozone naar verwachting een sterk herstel kennen.  Continue reading…

Volgens een studie van Huis voor Klokkenluiders schiet het integriteitsbeleid binnen Nederlandse organisaties nog vaak tekort. Te weinig aandacht voor de samenhang en borging van integriteitsmaatregelen, duidelijkheid van meldprocedures laat te wensen over en daarbij komt dat het de integriteitsfunctionarissen vaak aan voldoende tijd ontbreekt. Als laatste wordt onvoldoende urgentiebesef bij het management genoemd. De verkenning is mede gebaseerd op een onderzoek onder ruim honderd integriteitsmanagers in organisaties. Daaruit blijkt onder meer dat procesmatige aspecten van integriteitsmanagement, zoals het formuleren van een doordacht plan van aanpak en het monitoren en evalueren van het gevoerde integriteitsbeleid, vaak beter kunnen. 

Continue reading…

Michel Klompmaker

Onlangs spraken we met Yvonne Valten. Zij strijdt al tientallen jaren tegen onrecht, en dan met name daar waar het gaat om juridisch onrecht. Met kennis van zaken verwijst ze graag naar het aloude Latijnse spreekwoord «Quod licet jovi, non licet bovi», «Wat Jupiter mag, mag een rund niet», oftewel de elite heeft privileges, het gewone volk niet. Yvonne heeft veel van haar ervaringen opgedaan in de regio Maastricht en we spraken met haar over haar eigen ervaringen, maar zij stelt nadrukkelijk dat het probleem zich niet beperkt tot de regio Maastricht. Continue reading…

De Week van de Fraudeonderzoeker van het IFFC is de coronavariant van de Dag van de Fraudeonderzoeker, die velen van u nog wel kennen. Helaas kan de Dag geen doorgang vinden. In plaats daarvan is de aangepaste Week van de Fraudeonderzoeker in het leven geroepen. Voor dit online event, telkens tussen 10.00 – 12.00 uur en 14.00 – 16.00 uur is het mogelijk een passe-partout ticket aan te schaffen, maar u kunt ook kiezen voor een specifieke bijdrage. Een van de nare gevolgen van de pandemie is de enorme stijging van cybercriminaliteit. Zo nam het aantal phishing slachtoffers toe met 60 procent op jaarbasis. Blijft natuurlijk ook het (wankele) evenwicht tussen privacy en het opsporen van criminaliteit. Deze kwetsbaarheden worden in de Week van de Fraudeonderzoeker onderzocht vanuit wet- en regelgeving en vanuit de praktijk. Fraudeonderzoekers, accountants, compliance professionals en fraude experts  zullen vanuit publieke als private partijen bijdragen leveren om de maatschappij weerbaarder te maken. Continue reading…

Michel Klompmaker

In deel 1 van deze serie over netwerkcorruptie op Europese schaal beloofden we u wat meer achtergrondinformatie aan te leveren over het verschijnsel netwerkcorruptie. We gingen te rade bij Mr. Dr. Willeke Slingerland (zie foto), Lector Weerbare Democratie bij Saxion. Zij promoveerde op het onderwerp netwerkcorruptie. Willeke Slingerland beschrijft wat netwerkcorruptie eigenlijk inhoudt. Mensen moet elkaar goed kennen en sluiten daarbij anderen uit. Ze zijn zeer loyaal, solidair en zijn wars van kritiek. Dat kan op lokaal niveau, bijvoorbeeld binnen een gemeente, op nationaal niveau, maar ook op internationaal niveau. In principe staat netwerkcorruptie haaks op de beginselen van de democratie, zoals openheid, transparantie, eerlijkheid en toegankelijkheid. Vandaar het woord corrupt. De netwerken ontstaan onbewust en organisch, over lange tijd, waarin ze steeds sterker worden. Slingerland constateert dat netwerkcorruptie subtieler is dan vriendjespolitiek en niet enkel beperkt is tot adagium ‘voor wat hoort wat’.
Continue reading…

De Autoriteit Persoonsgegevens (AP) meldt vandaag dat ze de gemeente Enschede een boete heeft opgelegd van 600.000 euro. De gemeente gebruikte wifi tracking in de binnenstad op een manier die niet mag. Met andere woorden het was mogelijk om het winkelende publiek en andere mensen die in de binnenstad wonen of werken te volgen. De gemeente Enschede besloot in 2017 om via sensoren de drukte in de binnenstad te gaan meten. De gemeente huurde daarvoor een bedrijf in dat is gespecialiseerd in het tellen van passanten. Meetkastjes in de winkelstraten vingen de wifi signalen op van de mobiele telefoons van passerende mensen. Van een ieder werd de telefoon apart geregistreerd, met een unieke code. Uit onderzoek van de AP bij de gemeente Enschede blijkt dat dit het geval was. De privacy van burgers was dus niet goed gewaarborgd, omdat zij konden worden gevolgd zonder dat dit noodzakelijk was, aldus de AP. De gemeente Enschede heeft bezwaar aangetekend tegen de boete.

Continue reading…

Michel Klompmaker

Binnen de Financial Services Industry vinden er ongemerkt èn gemerkt enorme verschuivingen plaats. Toezichthouders lopen soms ongewild achter de feiten aan. Wat is nu precies de impact van IT in combinatie met crypto currencies? Onzekere tijden, maar zien we het wel goed? We verwijzen voor het gemak maar even naar Wirecard. In 2017 waarschuwde onze eigen Claudia Zimmermann al voor de praktijken van deze beurslieveling bij het Bundeskriminalamt en de Duitse toezichthouder BaFin. Tevergeefs, ze werd bedreigd, ontving brieven van dure advocaten en ze moest noodgedwongen haar onderzoek staken. Twee jaar later, in 2019 ging Angela Merkel naar China en zij maakte daar promotie voor Wirecard. In 2020 eindigde het sprookje van Wirecard, nadat de Financial Times zijn tanden in dit dossier had gezet. In de boekhouding bleek een gat te zitten van ongeveer 2 miljard euro en nu mag de oerdegelijk Bundeskanzlerin zich verantwoorden voor de parlementaire enquêtecommissie in Berlijn. Is dit een geval apart? Jazeker, maar denkt u maar niet dat dit het laatste geval is. Daarom zijn we deze serie «Cowboys aan de gate» gestart. In dit eerste deel staan we stil bij de toezichthouders, die wel willen, maar blijkbaar ook tegen de nodige problemen aanlopen. In een volgende aflevering gaan we in op de misbruik van IT systemen om aan het toezicht te kunnen ontsnappen. Misschien is het in dit verband ook even nuttig om te refereren aan de inmiddels op 14 april jongstleden in de gevangenis overleden superoplichter Bernie Madoff, die in zijn gloriejaren in het openbaar verkondigde dat het gewoonweg onmogelijk is om in de USA op de financiële markten iets verkeerds te doen, omdat alles daar superstreng gereguleerd is.
Continue reading…